D.优先股的股息通常是固定的，在收益上升时期可为现有普通股股东“保存” 大部分利润，具有一定的杠杆作用。
21. 为了规范证券发行上市保荐业务，提高上市公司质量和证券公司执业水平，保护投资者的合法权益，促进证券市场健康发展，中国证监会于2008年10月17日 发布了《证券发行上市保荐业务管理办法》，要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：()。
A.首次公开发行股票并上市 B.上市公司发行新股
C.上市公司发行可转换公司债券 D.财政部认定的其他情形
22. 上市保荐书应当包括下列内容：( )。
A.逐项说明本次证券上市是否符合《公司》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件
B.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排
C.保荐机构与发行人的关联关系;相关承诺事项
D.中国证监会或者证券交易所要求的其他事项
23. 中国证监会于2009年3月制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，规定工作底稿应当包括以下内容：()。
A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料。
B.发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件。
C.保荐机构在协调发行人和证券服务机构时，以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式，为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要。
D.保荐机构以及为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所，会计师事务所，资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的重大或专题事项出具的备忘录及专项意见等。
24. 资产评估报告须向外方提供时，可以按照国际惯例的格式与要求撰写，但同时向国有资产管理部门报送的报告仍按()撰写。
A.《国有资产评估管理办法》
B.《国有资产评估管理办法实施细则》
C.《关于资产评估报告书的规范意见》
D.《上市公司证券发行管理办法》
25. 各保荐人应按照规定要求进行内核和推荐，下列具体规定正确的是：()。
A.保荐人推荐发行人发行股票，应建立发行人质量评价体系，明确推荐标准，在充分尽职调查的基础上，保证推荐内部管理良好、运作规范、未来有发展潜力的发行人发行股票。
B.保荐人应建立保荐工作档案。工作档案至少应包括发行保荐书、尽职调查报告、内核小组工作记录、发行申请文件、对中国证监会审核反馈意见的回复。中国证监会和证券交易所可随时调阅工作档案。工作档案保留时间应符合中国证监会的有关规定。
C.在发行完成后的30个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。承销总结报告至少应包括推介、定价、申购、该股票二级市场表现(如已上市交易)及发行组织工作等内容。
D.保荐人应当在发行完成当年及其后的2个会计年度发行人年度报告公布后的1个月内，对发行人进行回访，就其募集资金的使用情况、盈利预测实现情况、是否严格履行公开披露文件中所作出的承诺以及经营状况是否与发行保荐书相符等进行核查，出具回访报告，报送中国证监会、发行人所在地中国证监会的派 出机构及发行人股票上市的证券交易所备案，并在发行人股东大会召开5个工作日之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。
26. 下列关于股票发行价格的说法正确的是：()。
A.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。
B.股票的定价不仅仅是估值及撰写投资价值研究报告，还包括发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动。
C.《证券法》第三十四条规定：“股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。”
D.根据中国证监会《上市公司证券发行管理办法》的规定，首次公开发行股票应通过询价的方式确定股票发行价格。
27. 下列机构投资者作为询价对象应当符合下列条件：()。
A.保险机构投资者经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务
B.证券公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务
C.信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于4亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录
D.财务公司成立两年以上，注册资本不低于5亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录
28. 下列关于向战略投资者配售首次公开发行股票的说法不正确的是：()。
A.首次公开发行股票数量在2亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。
B.发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案。
C.发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限制等。
D.战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。
29. 在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露以下有关超额配售选择权的行使情况：( )。
A.因行使超额配售选择权而发行的新股数，如未行使，应当说明原因
B.从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与最低价格
C.发行人本次发行股份总量
D.发行人本次筹资总金额
30. 发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体或网站上披露下列文件和事项：( )。
A.上市公告书 B.公司章程
C.上市保荐书 D.法律意见书
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31. 股份有限公司公开发行股票并上市，依照()和其他相关部门规章等的规定，必须同时向所有投资者公开信息披露。
A.《公司法》
B.《证券法》
C.《首次公开发行股票并上市管理办法》
D.《证券发行与承销管理办法》
32. 下列关于招股说明书及其摘要的刊登和报送的说法不正确的是：()。
A.发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将招股说明书全文置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。
B.发行人可以将招股说明书摘要、招股说明书全文、有关备查文件刊登于其他报刊和网站，但披露内容应当完全一致，且不得晚于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。
C.证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前发生重要事项的，发行人应当向中国证监会书面说明，并经中国证监会同意后，修改招股说明书或者作相应的补充公告。
D.发行人应在招股说明书及其摘要披露后5日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。
33. 发行人应详细披露改制重组的情况主要包括下列哪几项：()。
A.在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务;发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务
B.在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务
C.改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系
D.发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况;发起人出资资产的产权变更手续办理情况
34. 发行人如发行过内部职工股，应披露发生过的违法违规情况，包括：()。
A.超范围和超比例发行的情况
B.通过增发、配股、国家股和法人股转配等形式变相增加内部职工股的情况
C.内部职工股转让和交易中的违法违规情况
D.个人股法人化的情况
35. 发行人应披露公司管理层对内部控制( )的自我评估意见以及注册会计师对公司内部控制的鉴证意见。
A.专业性 B.完整性
C.合理性 D.有效性
36. 上市公司计划公开发行新股前，( )必须首先判断发行主体是否符合公开发行新股的法定条件，这是上市公司成功公开发行新股的基本前提。
A.证券交易所 B.证监会
C.保荐人 D.上市公司
37. 申请发行新股的上市公司的盈利能力具有可持续性，符合下列哪些规定：()。
A.最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据
B.业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形;现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化
C.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近24个月内未发生重大不利变化;公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化
D.最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形
38. 向原股东配股，除符合上市公司一般规定外，还应当符合下列哪些规定：()。
A.拟配股数量不超过本次配股前股本总额的20%
B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
C.采用《证券法》规定的代销方式发行
D.采用《证券法》规定的包销方式发行
39. 关于股东大会就发行证券事项的决议，下列说法正确的是：()。
A.股东大会应当就本次发行证券的种类和数量、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排、定价方式或价格区间、募集资金用途、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权、其他必须明确的事项进行逐项表决。
B.股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的1/2以上通过。
C.向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避。
D.上市公司就发行证券事项召开股东大会，应当提供网络或者其他方式为股东参加股东大会提供便利。上市公司发行新股决议2年有效;决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请股东大会表决。
40. 内核小组通常由8～15名专业人士组成，这些人员要保持( );公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员。
A.稳定性 B.有效性
C.独立性 D.安全性
41. 下列关于股份转换与债券偿还的说法正确的是：()。
A.根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束5个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
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