A.1 B.2
C.3 D.5
49. 商业银行发行次级定期债务,须向( )提出申请,提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。
A.财政部 B.国务院
C.中国人民银行 D.中国银监会
50. 商业银行发行混合资本债券应向中国人民银行报送的发行申请文件,除了应包括其发行金融债券的内容之外,还应同时报送近()年按监管部门要求计算的资本充足率信息和其他债务本息偿付情况。
A.1 B.2
C.3 D.5
51. 境内上市外资股又称( ),是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。
A.A股 B.B股
C.H股 D.N股
52. 向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以()设立。
A.发起方式 B.公募方式
C.私募方式 D.募集方式
53. 根据香港联交所的有关规定,内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司, 公司有连续 3年的营业记录,于上市时市值不低于 ( )亿港元,最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元,并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元。
A.10 B.15
C.20 D.25
54. 内地企业在香港创业板发行与上市,如发行人具备12个月活跃业务记录,至少有( )名股东。
A.50 B.100
C.200 D.300
55. 外资股的招股说明书中应说明招股章程披露前()周内某一日期时公司的负债情况。
A.3~7 B.5~9
C.8~12 D.9~13
56. ( )一般是指一个公司通过产权交易取得其他公司一定程度的控制权,以实现一定经济目标的经济行为。
A.收购 B.并购
C.资产重组 D.兼并
57. 为了进一步规范上市公司重大购买、出售、置换资产的行为,维护证券市场秩序,保护投资者的合法权益,中国证监会于2001年12月10日发布了(),自2002年1月1日起实施。
A.《上市公司收购管理办法》
B.《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》
C.《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》
D.《关于上市公司股权分置改革的指导意见》
58. 在上市公司收购行为完成后( )个月内,收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上一季度对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营业务调整以及董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等情况向派出机构报告。
A.6 B.12
C.24 D.36
59. 独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司履行持续督导职责。持续督导的期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起,应当不少于()个会计年度。
A.1 B.2
C.3 D.4
60. 为了保证上市公司并购重组审核工作的公开、公平和公正,提高并购重组审核工作的质量和透明度,2007年7月,中国证监会决定在发行审核委员会中设立上市公司并购重组审核委员会,并制定了()。
A.《上市公司重大资产重组管理办法》
B.《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》
C.《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》
D.《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》
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二、不定向选择题(其中1~20题为每题1分,其余40题每题0.5分,多选或少选均不得分)
1.投资银行业的狭义含义只限于某些资本市场活动,着重指一级市场上的()。
A.承销业务 B.包销业务
C.并购业务的财务顾问 D.融资业务的财务顾问
2.在20世纪20年代美国投资银行业的主要特点是:( )。
A.以证券承销与分销为主要业务
B.商业银行与投资银行混业经营
C.债券市场取得了重大发展,公司债券成为投资热点
D.股票市场引人注目
3.从债务性业务方面来看,我国根据其性质可以将债券划分为:()。
A.金融债 B.企业债
C.国债 D.信用债
4.1996年以来上网定价发行被普遍采用,与其他曾使用过的发行方式相比,其优点是:()。
A.效率高、成本低、安全快捷
B.避免了资金体外流动
C.可以吸收社会闲资,吸引新股民入市
D.完全消除了一级半市场
5.中国证监会于2003年8月30日发布(2004年10月15日修订)的《证券公司债券管理暂行办法》特别强调,其所指的证券公司债券,不包括证券公司发行的()。
A.可转换债券 B.次级债券
C.抵押债券 D.信用债券
6. 在《公司法》颁布之前,《股份有限公司规范意见》将募集设立分为()。
A.向特定对象募集设立 B.定向募集设立
C.社会募集设立 D.公开募集设立
7. 以发起设立方式设立公司的股份认购,下列说法正确的是:()。
A.以发起设立方式设立股份有限公司的,发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份。
B.一次缴纳的,应即缴纳全部出资;分期缴纳的,应即缴纳首期出资。
C.首次出资是非货币财产的,应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件。
D.发起人首次缴纳出资后,应当选举董事会和监事会,由董事会向公司登记机关报送公司章程、由依法设定的验资机构出具的验资证明以及法律、行政法规规定的其他文件,申请设立登记。
8. 关于股东大会修改公司章程的情况,以下说法不正确的是:()。
A.如果公司已发行境外上市外资股,则根据《上市公司章程指引》第七十八条至第八十五条的规定修改。
B.如果公司章程的修改将变更或废除某类别股东的权利,则应当经股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过方可进行。
C.股东大会决议通过的章程修改事项应经主管机关审批的,须报原审批的主管机关批准。
D.涉及公司登记事项的,依法办理变更登记;章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息,按规定应予以公告。
9. 关于股东大会的议事规则,下列说法正确的是:()。
A.股东大会的议事规则是指股东大会开会期间必须遵守的一系列程序性规定,这些规定是股东大会是否规范运作、其决议是否存在瑕疵的前提和基础。
B.在议事规则里,可以规定股东大会如何召集、召开,其职权如何行使。
C.在议事规则里,可以审议和决定事项的提案等一系列运作细则。
D.股东大会在审议有关关联交易事项时,关联股东参加前款规定事项的表决,其所代表的有表决权的股份数计入有效表决权总数。
10. 董事会议事规则内容一般包括:( )。
A.总则
B.董事的任职资格、董事的行为规范
C.董事长的权利和义务
D.董事会的工作程序、工作费用以及其他事项
11.关于法人财产权,下列说法正确的是:()。
A.在企业改组为股份公司后,公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权。
B.法人财产权无法从法律意义上回答资产归属的问题。
C.法人财产权从经济意义上回答了资产的经营问题。
D.公司法人财产的独立性是公司作为独立民事主体存在的基础。
12.拟发行上市公司应做到财务独立,具体包括下列哪几项:()。
A.拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门,建立独立的会计核算体系和财务管理制度,并符合有关会计制度的要求,独立进行财务决策。
B.拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户,不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户。
C.股东单位或其他关联方不得以任何形式占用拟发行上市公司的货币资金或其他资产。
D拟发行上市公司可以为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保,或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。
13.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易,除按有关企业会计准则规定外,应坚持从严原则。关联方主要包括:()。
A.控股股东;其他股东;对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
B.控股股东及其股东控制或参股的企业;发行人参与的合营企业;发行人参与的联营企业
C.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切的人士控制的其他企业
D.其他对发行人有实质影响的法人或自然人
14.无形资产实际上是企业拥有的一种特殊权利,给企业带来的收益具有较高的不确定性,主要包:()。
A.商标权、商誉、著作权 B.专利权、专有技术
C.土地使用权、特许经营权、开采权 D.房屋所有权
15.企业提出资产评估项目核准申请时,应当向国有资产监督管理机构报送下列文件材料:()。
A.与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料
B.所涉及的资产重组方案或者改制方案、发起人协议等材料
C.董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法明细表
D.资产评估机构提交的资产评估报告(包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文档)
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16. 根据不同的标准,可以对公司融资方式进行不同的分类,下列分类正确的是:()。
A.按照融资过程中资金来源的不同方式,把公司的融资方式分为直接融资和间接融资
B.按照融资过程中金融中介所起作用的不同,把公司的融资方式分为内部融资和外部融资
C.按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系,把公司的融资方式分为股权融资和债务融资
D.按照融资期限的不同,把公司的融资方式分为短期融资与长期融资
17. 下列哪项属于债务融资的特点:( )。
A.公司财务风险小
B.融资效率高
C.融资成本较低
D.与股权融资相比,债务融资一般不会产生对企业的控制权问题
18. 1952年,美国的大卫?杜兰特把当时对资本结构的见解划分下列哪几种:( )。
A.净收入理论
B.净经营收入理论
C.介于净收入理论和净经营收入理论之间的传统折中理论
D.代理成本模型
19. 筹集外部资金有两种途径,一种是发行新的股票,另一种是发行债券。其中有一部分资金具有混合型特点,如:()。
A.优先股 B.认股权证
C.可转换证券 D.普通股
20. 下列哪些项属于优先股筹资的优点:( )。
A.优先股筹集的资本属于权益资本,通常没有到期日,即使其股息不能到期兑现也不会引发公司的破产,因而筹资后不增加财务风险,反而使筹资能力增强,可获得更大的负债额。
B.优先股股东具有投票权,能有效地解决公司在利润分配上存在的问题。
C.优先股股东一般没有投票权,不会使普通股股东的剩余控制权受到威胁。
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