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　　(2)节税规划，即理财计划采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的规划。节税规划的主要特点如下：合法性，有规则性，经营的调整性与后期无风险性，有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高，倡导性。
　　(3)转嫁规划，即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。转嫁规划的主要特点如下：纯经济行为，以价格为主要手段，不影响财政收入，促进企业改善管理、改进技术。 
22．以下对投资规划的论述正确的是【　 　】。
　 A. 投资规划是所有理财规划的核心内容
　 B. 投资规划是为了通过资产升值实现原有资源无法实现的理财目标，所以不一定是理财规划必须的部分
　 C. 理财客户的风险承受能力是制定投资规划的重要约束指标
　 D. 投资规划作为理财相对独立的一部分，其目标是最大化投资的期望效用
　 E. 保障投资计划的实施是投资规划中的重要步骤 
23. 制定退休规划常见的误区有【　 　】。
　 A. 计划开始太早
　 B. 计划开始太迟
　 C. 投资过分激进
　 D. 投资过于保守
　 E. 对收入和费用的估计太过乐观 
24. 理财客户的投资目标可以分为以下哪些类型【　 　】。
　 A. 出于应付家庭大额消费和支出的资本积累
　 B. 防范失业、疾病的风险
　 C. 追求资产的快速成长
　 D. 提供退休后的收入
　 E. 学习金融投资的技巧 
25. 个人的下列所得可以暂免征个人所得税的有【　 　】。
　 A. 外籍个人按照合理标准取得的境外出差补贴
　 B. 个人举报违法行为获得的奖金
　 C. 外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得
　 D. 个人转让自用3年的家庭生活用房取得的所得
　 E. 职工内部退养取得超过当地上年职工平均工资的3倍以上部分的退养金 
26. 在计算个体工商户生产经营所得时，不得在个人所得税前扣除的项目是【　 　】。
　 A. 经营租赁费用
　 B. 新产品开发费用
　 C. 计提的存货跌价准备金
　 D. 投资者的家庭支出
　 E. 各种赞助支出 
27. 若将封闭式基金加入到理财规划中，则需要掌握哪些投资技巧？【　 　】 
　 A. 注意选择小盘封闭式基金，特别是要注意小盘封闭式基金的持有人结构和大盘封闭式基金的持有人结构的区别
　 B. 注意选择折价率较大的基金
　 C. 要适当关注封闭式基金的分红潜力
　 D. 关注基金重仓股的市场表现和股市未来发展趋势
　 E. 投资封闭式基金要克服暴利思维，如果基金出现快速上涨行情，要注意获利了结 
28. 个人保险理财对个人或家庭的作用体现在【　 　】。 
　 A. 解除忧虑，保障个人或家庭生活的安定
　 B. 满足个人或家庭对保险产品不断增加的需求
　 C. 满足个人或家庭投资理财产品的需要
　 D. 利用保险产品进行合理避税
　 E. 消除个人和家庭生活中的各种风险 
29. 个人投资者在投资于个人证券理财产品时应该构造投资组合，这是因为【　 　】。 
　 A. 保证绝对确定的未来收益
　 B. 节省开支
　 C. 尽可能降低投资风险
　 D. 尽可能增加投资收益
　 E. 以上皆正确 
30. 个人所得税纳税人对企事业单位的承包、承租经营所得包括【　 　】。 
　 A. 个人承包、承租经营所得
　 B. 投资的股息所得
　 C. 个人按月取得的工薪性质的所得
　 D. 储蓄存款的利息所得
　 E. 个人转包、转租取得的所得

 

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，2017年银行从业个人理财模拟试题（5）