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word版00一、流动资产
(一)货币资金
1．从银行提取现金，按支票存根记载的提取金额
借：现金
贷：银行存款
2.将现金存入银行，按银行退回给收款单位的收款凭证联上
的金额
借：银行存款
贷：现金
3.因支付职工出差费用等原因所需的现金，按支出凭证所记
载的金额
借：其他应收款等
贷：现金
收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时
借：现金(按实际收回的现金)
管理费用(按应报销的金额)
贷：其他应收款(按实际借出的现金)
4．每日终了结算现金收支、财产清查等发现的现金短缺或溢余

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