单项选择题
1．下列经济业务中，企业不得动用库存现金支付的是（ ）。
A．支付职工奖金65000元 B．购买办公用品付款300元
C．支付购买设备款70200元 D．预付出差人员携带的差旅费5000元
2. 企业将准备用于有价证券投资的现金存入证券公司指定的账户时，应借记的会计科目是（ ）。
A．银行存款 B．短期投资
C．其他应收款 D．其他货币资金
3.企业用于办理日常转账结算和现金收付的银行存款户是（ ）。
A.临时存款户 B.一般存款户
C.专用存款户 D.基本存款户
4.已计入“待处理财产损益”科目、无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入的科目是（ ）。
A. 管理费用 B.其他业务成本
C. 财务费用 D.营业外支出
5.下列各项中，不得用于支取现金的是（ ）。
A．信用卡（单位卡） B.注有“现金”字样的银行本票
C. 现金支票 D.填有“现金”字样的银行汇票
参考答案：
1．C
【解析】库存现金不得用于结算起点1000元以上的零星支出和货款结算。
2. D
【解析】企业将准备用于有价证券投资的现金存入证券公司指定的账户时，所作会计分录为：
借：其他货币资金——存出投资款
贷：银行存款
3. D
【解析】按照有关管理规定，企业日常转账结算和现金收付应通过基本存款户办理。
4. A
【解析】已计入“待处理财产损益”科目、无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入“管理费用”科目；而无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入“营业外收入”科目。
5. A
【解析】信用卡（单位卡）不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项结算，不得用于支取现金。
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